，企业注销时，账上的其他应付款，借股东的钱该如何处理？

奔奔 追问

2019-03-25 10:19

老师，你的意思是，我这其他应付款账上是40000，货币资金是14501.68元，不足以支付其他应付款。

耿老师 解答

2019-03-25 10:24

你好，差额计入营业外收入。

奔奔 追问

2019-03-25 10:48

借：营业外收入25498.32.贷：其他应付款 25498.32。这笔账做到3月份账目中， 
老师我想问一下啊，因为我这个，我去国税咨询了税务，咨询了，他就说要提交。三月份的报表吗，因为还是我是打算在这个月注销。我这个其他应付款，这一笔是要做在三月份帐里面。还是说坐到那个做，就是500度的那种。他说的是在注销的那个终止了那里，不是说做到三月份帐里面

耿老师 解答

2019-03-25 10:49

你好，最好是3月份的时候清理了。

奔奔 追问

2019-03-25 11:04

您的意思是3月份账目中计入这一笔，然后我的资产负债表就变成了，货币资金和其他应付款余为0 了

耿老师 解答

2019-03-25 11:11

你好，是的，想注销的话，需要把报表做平清零的。

奔奔 追问

2019-03-25 17:17

我刚刚去国税问了一下，他就是说让我把三月份的报表，不需要填报给他吗，然后三月份的报表，还有一九年的年报。我们上午说到把那个4万块钱的，那里的差额做到营业外收入应该不是做到。你意外收入做到那个。其他应付款做到营业外，收入，那我想想应该不是吧，三月份的报表应该他还是按时。按实际的来，然后清算的时候才把它转到营业外收入。

耿老师 解答

2019-03-25 17:23

你好，那就按你们税务局安排的做吧，一般情况下是调整完再报，这样比较快。

奔奔 追问

2019-03-25 17:31

如果是调整完再报的话，这比分录要做的话，应该是拿什么当附件会比较合理合规?

奔奔 追问

2019-03-25 17:49

老师你好，在吗？

耿老师 解答

2019-03-25 17:50

你好，如果调整营业外收入的话，只需要打明细账就可以。