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宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-03-25 10:36

您好，小规模纳税人收到专用发票也不得抵扣进项税，直接根据价税合计计入成本费用

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-25 10:40

我是想问不管收到专票或者普票，做完账了之后，一般纳税人是认证抵扣报税，小规模是要做什么工作

宸宸老师 解答

2019-03-25 10:42

您好，不需要做什么工作。直接发票联和抵扣联放一起做账就可以的

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-25 11:03

我是想问，做完账之后，的工作

宸宸老师 解答

2019-03-25 11:08

小规模做完帐之后 看是季度申报还是月度申报 如果是月度申报 就跟一般纳税人一样 电子税务局申报填表 如果季度申报 那就等到季度再进行报税

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相关问题讨论
您好，小规模纳税人收到专用发票也不得抵扣进项税，直接根据价税合计计入成本费用
2019-03-25 10:36:37
你好，小规模纳税人不能抵扣进项税额。
2021-10-25 14:45:32
是的这个小规模不需要认证发票
2020-02-24 17:35:12
你好，这个不需要认证，去税局备案了，在减免税额明细表填写减免抵扣
2018-11-29 09:34:32
不需要认证，可以全额减免 小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2015-10-17 12:23:06
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