单位之前的会计 将1.2月的附加税计提了 但是目前不够30万，可以减免。这边是直接做相反分录冲减，还是需要转入营业外收入？

장 신 영 追问

2019-03-25 11:02

老师  是不是企业所得税，增值税 才有减免然后计入营业外收入

宋生老师 解答

2019-03-25 11:04

你好！不是的。最终都可以计入到营业外收入。也可以冲减计提

장 신 영 追问

2019-03-25 11:08

附加税，水利基金  如果是会减免的话，一开始就直接不需要计提  是吧

宋生老师 解答

2019-03-25 11:09

你好！是的。可以不用。但是如果计提了，可以冲减

장 신 영 追问

2019-03-25 11:55

什么意思啊老师

宋生老师 解答

2019-03-25 14:40

你好！是说如果你之前有计提，现在不用交，可以红字冲减之前的计提的分录

장 신 영 追问

2019-03-25 14:49

老师 这个是增值税，所得税  还是附加税，水利？

宋生老师 解答

2019-03-25 14:51

你好!都可以的。都是一样的操作方式

장 신 영 追问

2019-03-25 14:57

老师  是不是企业所得税，增值税 才有减免一说，计入营业外收入。附加税，水利基金  如果是满足减免的话，就可以直接冲减，不用计入营业外收入？谢谢

宋生老师 解答

2019-03-25 15:01

你好！你如果计提了就要冲减，如果没有计提，就不用冲减了。也不用计入营业外收入。