租人家的场地，1月份进场时支付了8万押金，现在要撤场，这个月的房租和其他杂费直接从8万押金里面扣除了，还补付了5222.55，对方开了一个8万的发票和一个5222.55的票，这个分录怎么做呢？

阳光 追问

2019-03-25 11:09

老师：我刚刚查了一下，入场的时候这个押金之前的财务是这么记的，这个对吗？直接记到了主要业务成本，而不是其他应付款

月月老师 解答

2019-03-25 11:11

你好，这个分录是不对的。

阳光 追问

2019-03-25 11:28

那我是不是反结账，把押金的分录重新做了？借：其他应付款—押金8W 
贷：银行存款8W     押金抵扣的时候：借：管理费用—房租80000 
管理费用—其他费用5222.25 
贷：其他应付款—押金80000 
银行存款5222.5

月月老师 解答

2019-03-25 11:36

你好，不需要，冲2018年的分录 
借：以前年度损益调整—主营业务成本 -80000 
贷：银行存款 -80000 
涉及损益类的科目用以前年度损益调整科目代替。

阳光 追问

2019-03-25 11:51

这个押金好像是一月支付的。

阳光 追问

2019-03-25 11:55

不是18年的业务呢

阳光 追问

2019-03-25 12:03

可以这样做吗老师？

月月老师 解答

2019-03-25 13:42

你好，押金是什么时候的业务，19年吗