社保局每月是扣当月的社保费？如果是每个月最后一天发当月工资的，是不是就不需要计提工资和社保费了？

ID 追问

2019-03-25 13:46

当月的怎么计提呢？当月计提当月发放吗？  就是当月做计提当月工资的分录，发放时再做发放的分录吗？

bamboo老师 解答

2019-03-25 13:49

对的 当月计提当月发放  当月做计提当月工资的分录，发放时再做发放的分录 
借：管理费用等——工资 
管理费用——单位社保费 
贷：应付职工薪酬——工资 
应付职工薪酬——单位社保费 
发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——个人社保费 
银行存款 
上交 
借：应付职工薪酬——单位社保费 
其他应收款——个人社保费 
贷：银行存款

ID 追问

2019-03-25 15:36

发工资发整数5000元，假设社保里有300元属于个人部分的话，那报税时工资那里是不是该填5300元才对？

bamboo老师 解答

2019-03-25 15:38

是的 您理解的正确

ID 追问

2019-03-25 16:44

为什么当月发放还要计提，会计就是没事找事做啊

bamboo老师 解答

2019-03-25 16:46

这是会计准则规定的啊  您不按照规定 不想计提也可以  图省事嘛 也有单位不计提的