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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-03-25 13:41

您好 
当月发放跟扣费 也应该计提工资跟社保

ID 追问

2019-03-25 13:46

当月的怎么计提呢？当月计提当月发放吗？  就是当月做计提当月工资的分录，发放时再做发放的分录吗？

bamboo老师 解答

2019-03-25 13:49

对的 当月计提当月发放  当月做计提当月工资的分录，发放时再做发放的分录 
借：管理费用等——工资 
管理费用——单位社保费 
贷：应付职工薪酬——工资 
应付职工薪酬——单位社保费 
发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——个人社保费 
银行存款 
上交 
借：应付职工薪酬——单位社保费 
其他应收款——个人社保费 
贷：银行存款

ID 追问

2019-03-25 15:36

发工资发整数5000元，假设社保里有300元属于个人部分的话，那报税时工资那里是不是该填5300元才对？

bamboo老师 解答

2019-03-25 15:38

是的 您理解的正确

ID 追问

2019-03-25 16:44

为什么当月发放还要计提，会计就是没事找事做啊

bamboo老师 解答

2019-03-25 16:46

这是会计准则规定的啊  您不按照规定 不想计提也可以  图省事嘛 也有单位不计提的

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相关问题讨论
以上海为例，每个月的26日-下一个月的5日是社保扣款清算的日子。但是申报社保缴费是你们在社保局或者社保网上平台自己申报的，跟你们什么时候发工资没有关系。
2019-03-25 12:13:58
您好 当月发放跟扣费 也应该计提工资跟社保
2019-03-25 13:41:58
你好 计提当月社保 和计提当月工资 。 没有缴纳社保的话 暂时不做缴纳分录即可 工资的发放的时候 你可以扣除个人部分 在缴纳给社保局 也可以的
2020-07-08 13:48:32
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-03-29 13:27:53
计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款 缴纳社保的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款 至于计提和缴纳社保时，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可。
2016-05-27 11:41:35
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