是小规模纳税人，这个月享受免征增值税优惠，那附加税分录还写吗

啊贝 追问

2019-03-25 16:20

老师，想计提的话，可以吗

答疑郭老师 解答

2019-03-25 16:22

你根据什么计提，你没有应交税额

啊贝 追问

2019-03-25 16:24

还根据原来免税的金额计提不行吗？

啊贝 追问

2019-03-25 16:24

因为计提附加税 不是会有一部分费用吗

答疑郭老师 解答

2019-03-25 16:26

你到时候结转到营业外收入不一样吗？还是不能抵扣所得税，不会一直让他挂账的

啊贝 追问

2019-03-25 16:35

嗯嗯 懂了 老师

啊贝 追问

2019-03-25 16:35

老师，老师，我17年公司成立，净利润是 -14000，18年净利润是 207825.6 那我18年计提盈余公积就应该是 193825.6✖️10% 是吗

答疑郭老师 解答

2019-03-25 17:35

税后净利润，交税了吗？

啊贝 追问

2019-03-25 17:37

老师，交什么税？计提盈余公积 又不是分红 还需要缴纳个税吗

答疑郭老师 解答

2019-03-25 17:38

有利润你单位需要交所得税

啊贝 追问

2019-03-25 17:42

老师，我是的计提基数是扣除企业所得税以后之后的净利润 为基数计提的

答疑郭老师 解答

2019-03-25 18:15

那就对

啊贝 追问

2019-03-25 18:16

那盈余公积转增资本不需要交个税吧

答疑郭老师 解答

2019-03-25 18:18

交 
安20%交

啊贝 追问

2019-03-25 18:20

那我想一下，计提法定盈余公积和任意盈余公积 可以用作公司集体福利吗

答疑郭老师 解答

2019-03-25 18:24

企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本或派送新股

啊贝 追问

2019-03-25 18:28

老师，自己拿钱去交实收资本不缴纳个税吧，那为什么还要强制计提法定盈余公积呢？补亏 净利润也可以补亏，转增资本又要交个税，又不让用于集体福利，那计提盈余公积还有什么意思呢

答疑郭老师 解答

2019-03-25 18:33

自己拿钱不用交个税 
你转增资本相当于拿着公司的钱不是你个人的钱，相当于分红的钱投资了