送心意

马老师

职称初级会计师,税务师,中级会计师

2019-03-25 17:17

你这个就不好说了  ,那方面都是有可能的。 
但是可以明确地就是肯定会看你们凭证  账本  附件  发票真伪,有时候也会查库存。说查账不可能没有原因,没有给你说因为啥要查账吗?

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你这个就不好说了 ,那方面都是有可能的。 但是可以明确地就是肯定会看你们凭证 账本 附件 发票真伪,有时候也会查库存。说查账不可能没有原因,没有给你说因为啥要查账吗?
2019-03-25 17:17:05
 一、整车销售   1、预付车款   借:预付账款     贷:银行存款   2、收到采购发票   借:库存商品     应交税费——应交增值税(进项税)     贷:预付账款   (有些厂家会将折扣、银承贴息等开到发票上,但是有些厂家会单独在厂家设立虚拟账户,所以还要针对你企业的情况做这块的账务处理)   3、销售   (1)收到预收款:   借:银行存款     贷:预收账款——预收车款       其他应付款——代收款项(代收客户验车费和购置税及保险费)   (2)开具机动车发票:   借:预收账款——预收车款     贷:主营业务收入——汽车销售收入       应交税费——应交增值税(销项税)   (3)代客户缴纳保险费和购置税:   借:其他应付款——代收款项     贷:库存现金   (4)代客户付保险费(一般保险费都是和保险公司联网,如果客户自己有银行卡可以直接刷卡,如果没有就需要用公司的卡刷,公司可以去开户行办理商务卡):   借:其他应付款——代收款项     贷:银行存款   4、结转销售成本   借:主营业务成本——汽车销售成本     贷:库存商品   二、精品装饰销售   1、开具增值税发票   借:预收账款——预收车款     贷:主营业务收入——精品装饰收入       应交税费——应交增值税(销项税)   2、结转装饰成本   借:主营业务成本——精品装饰成本     贷:库存商品   三、配件销售   1、配件购入   借:库存商品——配件     应交税费——应交增值税(进项税)     贷:银行存款   2、配件销售   借:应收账款     贷:主营业务收入——配件销售收入       应交税费——应交增值税(销项税)   3、结转配件销售成本   借:主营业务成本     贷:库存商品   四、保险理赔   1、一般关于保险公司理赔维修先挂账   借:应收账款——某保险公司     贷:主营业务收入——维修收入       应交税费——应交增值税(销项税)   2、保险公司回款(保险公司回款其中有部分款是退三者的修理费)   借:银行存款     贷:应收账款——某保险公司       其他应付款——退三者修理费   3、退三者修理费   借:其他应付款——退三者修理费     贷:库存现金   4、结转维修成本   借:主营业务成本——维修     贷:库存商品——配件       应付职工薪酬   五、售后维修   1、收到预收维修款   借:银行存款     贷:预收账款——预收维修款   2、开具维修发票   借:预收账款——预收维修款     贷:主营业务收入——维修收入       应交税费——应交增值税(销项税)   3、结转维修成本   借:主营业务成本——维修成本     贷:库存商品       应付职工薪酬   六、保修保养费用   1、发生保修保养费用   借;应收账款——厂家     贷:主营业务收入——配件销售收入             ——工时收入       应交税费——应交增值税(销项税)   2、收到厂家确认电传文件   借:预付账款     贷:应收账款——厂家   七、免费赠送账务处理   借:销售费用(或营业费用)     贷:应交税金——增值税(销项税额)       库存商品等 。
2019-06-21 14:42:15
查你的利润表和资产负债表就可以了
2020-06-12 16:42:12
你好!现金、银行、库存商品、固定资产需要盘点,往来账需要发询证函查证
2019-09-11 10:25:45
你好,查看红字收入的情况
2019-07-23 11:14:20
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