劳务派遣公司先代发计提1月份的工资，然后2月份的时候工厂给打款项（包含了劳务派遣人员的工资），再开具发票。那这边1月份的计提工资和2月份的收入怎么做会计分录呢

半夏 追问

2019-03-25 18:38

因为我是1月份先代发工资了，2月份工厂给我们打款项（包含劳务派遣人员工资），我们才开具发票的

半夏 追问

2019-03-25 18:40

没有确认收入，可以先入做成本?

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 19:44

实际发生时就应该确认成本的。

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 19:45

实际发生时确认成本。

半夏 追问

2019-03-25 19:48

但是开票是在下一个月，收入的确认也是在下一个月呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 20:02

2种处理 
1.直接开票确认收入2.根据成本预估收入

半夏 追问

2019-03-25 20:43

预估收入的会计分录怎么做？

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 21:21

借：应收账款-预估 
贷：营业收入-预估

半夏 追问

2019-03-25 21:41

先做劳务成本可以吗？

半夏 追问

2019-03-25 21:41

后面再结转主营业务成本?

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 21:44

是的。发生时计劳务成本，然后再从劳务成本结转营业成本。

半夏 追问

2019-03-25 21:47

营业收入预估的话，那不是还有个销项税也要预估?

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 21:48

如果没有跨季不用，直接开票时计销项。

半夏 追问

2019-03-25 22:09

跨了

半夏 追问

2019-03-25 22:10

那这个跨季预估收入不是很好了呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 22:10

那预估时需要计提销项。

半夏 追问

2019-03-25 22:12

这样不是很麻烦?提前预估收入，月末不是要结转了吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 22:12

是的。同学。你觉得麻烦，就选择第一种方式，开票时确认

半夏 追问

2019-03-25 22:14

可是我2月份开票确认的时候，1月份就得计提工资了呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 22:15

你1月计提，你一月确认劳务成本就是了。你开票时再从劳务成本转营业成本。

半夏 追问

2019-03-25 22:17

好的/:ok ，谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 22:45

不客气，祝你工作顺利