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宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-03-26 10:29

您好请问是“初次”购买的金税盘吗

8888 追问

2019-03-26 10:30

是的

宸宸老师 解答

2019-03-26 10:30

您好，这个可以全额抵扣的【注意：如果取得的是专用发票并且选择全额抵扣的，对应的进项税就不能抵扣了哦】

8888 追问

2019-03-26 10:45

老师，具体分录应该怎么写呢

宸宸老师 解答

2019-03-26 10:47

您好，是一般纳税人吗

8888 追问

2019-03-26 10:48

是的，两张发票的金额是488

宸宸老师 解答

2019-03-26 10:56

您好 
借：管理费用 
  贷：库存现金 
 借：应交税费——应交增值税（税款减免）、 
 借方负数：管理费用

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全额抵扣。没有期限。今年还可以抵扣。
2017-04-26 21:33:43
您好！是的。可以全额抵扣的。
2017-07-15 09:49:24
你好，这个的期限一般在一年以内都可以抵扣的
2018-10-15 09:50:31
你好，一般是在一年之内
2017-01-08 17:13:56
一、一般纳税人 填报涉及表格： 1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》： 需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。 3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。 二、小规模纳税人 1、《增值税减免税申报明细表》： “减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。 2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表： 第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
2018-11-06 11:33:10
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