福利费需要计提吗？福利费可以设置成：管理费用-职工薪酬-职工福利吗？

岁月静好 追问

2019-03-26 10:33

老师，其他应付款中职工结余分配，合同履约保证金，存入保证金，和预提费用都是什么意思呢，其他应付～合同履约保证金和存入保证金有什么区别？

岁月静好 追问

2019-03-26 10:35

老师，我的设置可以吗

岁月静好 追问

2019-03-26 10:36

管理费用～职工薪酬～职工福利

徐阿富老师 解答

2019-03-26 10:38

你好，存入保证金一般是业务刚开始时收取的，履约保证金一般是经济业务已经完成，只是留一部分保证金以后一定时间再归还。预提费用是费用应该在之前或者本月应该承担，但发票没有到。

岁月静好 追问

2019-03-26 10:43

老师，我的设置可以吗

徐阿富老师 解答

2019-03-26 10:57

你好，设置为管理费用――职工福利费就好，不用设置3级科目了

岁月静好 追问

2019-03-26 11:31

老师，福利费需要计提吗？福利费计提与不计提的差别是什么

岁月静好 追问

2019-03-26 11:32

老师，那我1，2月份的账都是这么设置的.怎么改呢

徐阿富老师 解答

2019-03-26 11:41

你好，设置好了也就不要改了。我上面说了，福利费要按照当月发生额计提。比如本月发生时借应付职工薪酬――福利费100元，月末就要计提100元借管理费用――福利费 100，贷应付职工薪酬――福利费100

岁月静好 追问

2019-03-26 11:44

老师，还有几个问题，我们公司为工程管理咨询公司，1.与他人及其他公司合伙成立一家公司，支付的注资款2.公司为项目上咨询师租赁的房屋中介费，及租金3.公司给员工支付的证书补贴款4.公司每月支付的房租5.公司每月支付的保洁费，保洁人员没有签订合同6.公司给员工每月的交通补贴，都该怎么记账呢

徐阿富老师 解答

2019-03-26 12:28

1，长期股投资   2咨询师如果是员工，计入应付职工薪酬-福利费 如果不是，应该计入劳务报酬所得计算个税      3计入应付职工薪酬-福利费  4，发、单位用到的，计入管理费用房租费  职工用的宿舍计入应付职工薪酬-福利费 ，保洁员可以按照工资或者劳务报酬    6补贴计入应付职工薪酬-福利费

岁月静好 追问

2019-03-26 14:21

老师，住房公积金怎么做账，需要计提吗？1月的电费记到预付账款了，2月怎么做调整分录呢

徐阿富老师 解答

2019-03-26 14:43

公积金需要计提，电费发票到借管理费用制造费用等 贷预付账款

岁月静好 追问

2019-03-26 14:50

老师，电费当月没有收到发票，是否应该记到其他应付款-预提费用中

徐阿富老师 解答

2019-03-26 15:16

你好，没有发票也计入预付账款