之前找代理记账公司记账的，账上在18年四季度有6万的盈利，当时候没有交到企业所得税，当时她说用的是暂估费用，那现在去税局做核定征收，上年所得税额，该填零呢?还是填6万盈利的企业所得税？现在已经拿回来自己做账了，那是不是应该把19年一季度的发票，拿来冲抵18年4季度的暂估费用呢？

丁老师

职称：中级会计师

2019-03-26 20:08

两种做法都可以，按6万盈利交税，或是拿发票冲费用

虚竹追问

2019-03-26 23:22

这是在汇算清缴的时候做的是吗？

丁老师解答

2019-03-27 12:46

你好，是的呢！汇算清缴可以调整

精选问题

找郭老师，有问题要问问

在的具体的什么问题？答
老师你好，2023年有税务问题，在表外把，主营业收成本问

这个分录是对的‌。如果2023年主营业务成本少记了200万，在2024年发现并进行调整，可以通过“以前年度损益调整”科目来更正这个错误。具体的会计分录就是：借“主营业务成本”200万，贷“以前年度损益调整”200万。同时，还需要调整未分配利润，即借“以前年度损益调整”200万，贷“利润分配-未分配利润”200万‌。 ‌2. 发现资产负债表未分配利润年初金额（正）-年末金额（正）-利润表净利润（不相等）‌，这通常是因为存在以前年度的会计差错或者调整事项导致的。在这种情况下，需要进行相应的调整以确保资产负债表和利润表的一致性。答
我的成本按照含税的预估价格，然后按照这个结转了问

您好，到时收到发票再全都冲掉，再做有发票的答
老师，请问有个股东转了100万投资款，后面跟公司借了问

你好可以的，操作没问题。答
请问一下老师：我们底下有一家分公司后来参与进来问

借、其他应收款、贷、银行存款。答

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