这几个步骤怎么做账，

杨小咩 追问

2019-03-27 15:37

好的谢谢老师，写上具体金额奥

朴老师 解答

2019-03-27 15:45

第一笔业务是借银行存款206000元贷预收账款206000元 
2.借预付C1   36000 贷银行存款36000

朴老师 解答

2019-03-27 15:47

第三个是成本吗？这个是服务业的吗

杨小咩 追问

2019-03-27 16:04

是服务业

朴老师 解答

2019-03-27 16:05

3.借；主营业务成本 贷预付账款C1   36000

杨小咩 追问

2019-03-27 16:17

老师后边几个问呢

朴老师 解答

2019-03-27 16:21

第四问借银行存款206000元  预收  206000元贷主营业务收入 40000  应交增值税销项税  12000

杨小咩 追问

2019-03-27 16:45

老师，还有567问呢

朴老师 解答

2019-03-27 16:48

1.计提工资 
 
借：销售费用24000 
      管理费用 15000 
贷：应付职工薪酬——工资 39000 
借：应付职工薪酬——工资 39000 
贷：应交税费——应交个人所得税 1300 
库存现金／银行存款或现金 37700

朴老师 解答

2019-03-27 16:49

第6问月末摊销的是什么呢

杨小咩 追问

2019-03-27 16:56

摊销的是那个一年的服务费吧，题就是这样出的我也不知道，老师您再看看

朴老师 解答

2019-03-27 16:58

你这是哪里的题，主营业务是服务收到了主营业务收入，付出去的服务费不就是成本吗

杨小咩 追问

2019-03-27 17:27

是公司出的题，老师第4问的主营业务收入和销项税是怎么计算的

朴老师 解答

2019-03-27 17:29

小规模的税率是3个点的，含税412000，那就根据含税不含税的换算公式来算不含税和税额，412000/1.03=400000

杨小咩 追问

2019-03-27 17:30

好的，谢谢，老师还有第6.7问

朴老师 解答

2019-03-27 17:31

我说了6问没法做，不知道说的摊销是摊销啥

朴老师 解答

2019-03-27 17:32

发生规定的免征增值税条件时做: 
 
借:库存现金/银行款存 
 
贷:主营业务收入 
 
贷:应交税费-应交增值税 
 
.计提教育附加、地方教育附加、城建税、印花税、水利基金 
 
借:税金及附加 
 
贷:应交税费(各类税费的明细) 
 
对免征的增值税、教育附加、地方教育附加、城建税做: 
 
借:应交税费-应交税费-应交增值税 
 
借:应交税费:城建税/教育附加/地方教育附加等 
 
贷:营业外收入-补贴收入

杨小咩 追问

2019-03-27 17:36

第二问的是付了一年的服务费，是不是要计入长期待摊，然后第六问就是摊的这个服务费

朴老师 解答

2019-03-27 17:38

那你收的服务费那个收入呢？这个不是 成本吗？这个题目本身就有问题

杨小咩 追问

2019-03-27 17:47

老师我不懂，成本就不能摊销么？

朴老师 解答

2019-03-27 17:52

这上面没说成本摊销