建筑公司，然后有一个项目，还没有开工。但是其前预收的人家的那个工程款。并且预售的这一部分工程开已经把票开了。那在企业所得税年报的时候要不要交纳至这个开票的这个企业所得税。主要是工程没开始，用缴吗？

会计学堂 追问

2019-03-27 16:05

我该怎么处理账务呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 16:06

借：银行存款 
贷：预收账款 
应交税费～待转销项税额

会计学堂 追问

2019-03-27 16:12

企业所得税这块怎么办？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 16:43

预收账款不影响所得税

会计学堂 追问

2019-03-27 17:16

就是我这个项目还没有开，但是我提前收到了这个工程款。然后我当时挂的是运输，然后隔了一段时间，对方要求我开票，我开了一部分票，那我现在这个企业所得税要不要交呢，但是实际是我的工程还没开。

会计学堂 追问

2019-03-27 17:17

怎么没有利润呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 17:31

开了发票？那么这个属于收入，缴纳所得税

会计学堂 追问

2019-03-27 19:22

就是我这个项目还没有开，但是我提前收到了这个工程款。然后我当时挂的是预收，然后隔了一段时间，对方要求我开票，我开了一部分票，那我现在这个企业所得税要不要交呢，但是实际是我的工程还没开。

会计学堂 追问

2019-03-27 19:25

我有利润，利润表怎么处理呢？

会计学堂 追问

2019-03-27 19:28

我是开了发票的

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 19:52

你这个发票是什么时后开具的