小规模企业帐套中没有以前年度损益调整科目，用本年利润未分配利润代替可以吗？还是需要增加科目，具体应该增加到哪里？

晓荣?新项目懒人白全国招商中 追问

2019-03-27 16:16

我就是代替使用了，做进去了一笔自查税的收入跟成本分录，结果期间损益结转贷方余额变成负数了？怎么回事呢

月月老师 解答

2019-03-27 16:20

你好。你是怎么做的。

晓荣?新项目懒人白全国招商中 追问

2019-03-27 16:32

你好老师，我是这样补记收入跟成本分录的，对不对呢？

晓荣?新项目懒人白全国招商中 追问

2019-03-27 16:33

补提补缴税款是这样做的，单另的分录

月月老师 解答

2019-03-27 17:17

你好，应交税金的增值税属于价外税，不用转利润分配。

晓荣?新项目懒人白全国招商中 追问

2019-03-28 14:14

老师，不明白什么意思呢？

月月老师 解答

2019-03-28 15:57

你好，增值税是价外税，不通过税金及附加核算，所以也不需要结转到本年利润及利润分配。