是一般纳税人，是总包这次需要开1000万的百分之3专票给项目项目部，下面分包给开了540万专票3个点。预料税款是按照1000万减540万后的金额预交3个点，还是差额预交2个点？分包开给的是专票，需要勾选认证进行税额吗？

金算籽财务 追问

2019-03-27 17:36

我们是一般纳税人，开百分之3，就是属于简易征收，勾选认证的进账税额，也可以抵扣吗？

耿老师 解答

2019-03-27 17:37

你好，如果是简易征收的话，是不允许抵扣进项税的，认证后需要做进项税转出。

金算籽财务 追问

2019-03-27 17:40

总的交税款，是交1000万减540万后的差额百分之3。如果对方开的专票，我们依然勾选认证，再做进项转出是这样吗？

耿老师 解答

2019-03-27 18:05

你好，是的。检疫证书你们是不可以抵扣的。要做进项税转出。

金算籽财务 追问

2019-03-27 18:08

谢谢老师，清楚了

耿老师 解答

2019-03-27 18:09

不客气，欢迎下次提问。