文老师，想问下招待客户的住宿费里的进项税额不能抵扣，请问老师住宿发票是5200元，汇算清缴时税前扣除用5200*60%

白雪 追问

2019-03-27 21:34

老师我们公司开的餐费能不能开专用发票？

文老师 解答

2019-03-27 21:37

专票也不可以抵扣的

白雪 追问

2019-03-27 21:49

烟酒发票也不能开专票是吗？餐费能开专票但不能抵税是吗

白雪 追问

2019-03-27 21:50

哪些餐费可以百分百税前扣除？

文老师 解答

2019-03-27 21:59

记入差旅费的没有税前扣除

文老师 解答

2019-03-27 21:59

没有税前扣除对限额

白雪 追问

2019-03-27 22:03

嗯，谢谢

文老师 解答

2019-03-28 11:43

不客气，这是我们的职责所在

白雪 追问

2019-03-28 13:04

老师买烟酒发票也不能抵扣税额是吧，老师我把凭证修改了一下，发你QQ了，你有空了帮我看一下还有哪里不对的吗？谢谢老师

文老师 解答

2019-03-28 13:12

是的，烟酒的不可以的，好的，我空了看下，不好意思，天天很忙

白雪 追问

2019-03-28 13:17

谢谢您老师

文老师 解答

2019-03-28 20:05

不客气，这是我们的职责所在

白雪 追问

2019-03-29 16:23

老师我们公司是销售行业，请问我们公司3月发生的运输服务*运费发票，还没有给运输公司钱，但发票（3月）已经开给我公司了，请问会计分录怎么做，我们没给运输公司钱，4月份再给他钱，请问我们第一季度企业所得税汇算清缴时这个运输发票能算成本减除吗？比如我公司第一季度10万利润，运输费3万元，请问运费票已来，但费用还没给，第一季度净利润能否10万--3万=7万，对吗老师

文老师 解答

2019-03-29 21:02

3月份，借销售费用——运费贷其他应付款
4月份，借其他应付款贷银行存款