这个月没有开票，无法确认收入，但是成本费用这块有差不多20万，要一次性做在这个月？

不会游泳的鱼 追问

2019-03-28 10:51

这个20万全部都是这个月的费用，没有算成本进去，如果加成本费用更大

bamboo老师 解答

2019-03-28 10:52

那您有没有劳务成本或者生产成本这样的科目 如有 可以先挂在账上 不结转

不会游泳的鱼 追问

2019-03-28 10:56

这个月都没有劳务成本，有材料票，我都没有做进去，我说的这20万全部都是这个月产生的费用，不包括其他，这种情况怎么处理？是全部都做在这个月？如果都做进去，这个月就会亏损好多

bamboo老师 解答

2019-03-28 10:59

根据权责发生制原则 如果是当月实际发生的 应该入账 不管亏损多少 
当然 您想人为调节利润 那就根据您想要的盈利或者亏损额确定入账金额

不会游泳的鱼 追问

2019-03-28 11:57

亏损太多会不会引起预警

bamboo老师 解答

2019-03-28 11:58

这个要看您当地有没有税负要求 一般是按年度计算 有的企业季度也会控制

不会游泳的鱼 追问

2019-03-29 08:52

那老师，刚刚1年的待摊费用和预提费用在资产负债表里如何反映？

bamboo老师 解答

2019-03-29 08:55

这两个科目都是一级科目 都在资产负债表里直接体现

不会游泳的鱼 追问

2019-03-29 09:07

现在小会计准则的资产负债表里没有这2项科目

bamboo老师 解答

2019-03-29 09:09

那您可以把这两个科目余额转入其他应付款——待摊 其他应付——预提

不会游泳的鱼 追问

2019-03-29 09:13

这2个科目是相反的性质，都计入其他应付？不是待摊计入长期待摊费用，预提计入其他应付的？

bamboo老师 解答

2019-03-29 09:22

一般需要一年以上摊销的才要计入长期待摊费用

不会游泳的鱼 追问

2019-03-29 09:25

老师 这个你写的是一个科目啊

bamboo老师 解答

2019-03-29 09:34

我是写的一个科目 我的意思是 长期待摊费用是摊销一年前以上的费用 待摊费用可以不转入长期待摊费用 跟预提费用一起转入其他应付

不会游泳的鱼 追问

2019-03-29 09:39

待摊费用属于资产类，预提费用属于负债类，怎么要转到一个科目其他应付呢？

bamboo老师 解答

2019-03-29 09:41

计入一个科目 只是摊销或者预提的时候好记忆一点 如果您觉得要按科目性质来分类  也可以按您说的 分别转科目

不会游泳的鱼 追问

2019-03-29 09:48

如果要正常的来分录转科目，在资产负债表里怎么填，预提和待摊

bamboo老师 解答

2019-03-29 10:00

其他应收款——待摊 其他应付款——预提 分别在这两个科目体现

不会游泳的鱼 追问

2019-03-29 10:11

老师有一点不明白，待摊为啥要计其他应收，因为不是一次性的费用，相当于这钱还有可能退回来？

bamboo老师 解答

2019-03-29 10:19

不会退 是应该摊销 您资产负债表没有这个待摊费用科目 用其他应收暂时代替待摊费用科目

不会游泳的鱼 追问

2019-03-29 10:20

好的，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-03-29 10:21

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快