公司是去年成立的，记账报税一直交给代理记账，老板不懂财务方面的事，有收入支出什么的没有告诉代理记账，一直都是零申报也没有做账，去年的支出没有走公账也没有收据什么的老板也不记得了，现在该怎么处理?

吴津强 追问

2019-03-28 11:57

但是公账上去年是有几笔收入，老板个人转出备注为备用金的有几笔支出，这样怎么处理呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 11:58

这个作为其他应收款处理，同学。

吴津强 追问

2019-03-28 12:01

那去年已经报税了，需要去改申报吗

吴津强 追问

2019-03-28 12:02

其他应收款是看做老板欠公司的钱是吗？这样跟个税有关系吗（刚刚看到一个问答，这种情况需要交个税，不懂什么原因？）

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 12:03

是的。因为老板转出去，只能作为其他应收款处理。 
如果是跨年了，汇算清缴前没有退还回来，视同向老板分配的利润交纳个税。

吴津强 追问

2019-03-28 13:53

那老板转回公账的时候应该怎么备注呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 13:58

转回，就是收回借款。

吴津强 追问

2019-03-28 14:14

那去年的增值税和个税报错了怎么处理呢，是不是很麻烦呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 14:18

报错，这种只能去大厅更改了。

吴津强 追问

2019-03-28 14:20

但更改也没有具体的报表啊，因为之前发生的收支都不知道，仅仅按照公户做账吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 14:45

你这里的差额是指什么，税有没有少报

吴津强 追问

2019-03-28 14:50

之前是零申报，虽然如实申报也是免征税，但报表金额会不同吧

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 15:04

意思 是你的损益类有差额，是不

吴津强 追问

2019-03-28 15:14

是的

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 15:15

如果是损益类有差额，但是总的不会影响当期申报时的税金。可以不用去调整之前的申报表。在汇算清缴时调整过来 就行了。