2017年收到永盛18000咨询费银行未入账，2018年2月收到仪尔咨询费11000银行未入账，19年1月开票挂应收账款，回查账本发现18年4月之前没有银行对账单，4月调账借:银行存款 27781元，贷:营业外收入 27781元，调账后与银行余额对账单金额一致，该怎么调应收账款？？？

陌然666 追问

2019-03-28 12:56

票是今年才开的

丁老师 解答

2019-03-28 13:23

你之前不是就挂应收账款了吗

陌然666 追问

2019-03-29 15:07

是的

丁老师 解答

2019-03-29 15:12

那你直接 借银行存款  贷应收账款就可以了

陌然666 追问

2019-03-29 15:18

这样银行账对不上了

丁老师 解答

2019-03-29 15:35

你调账不是调了银行存款吗？

陌然666 追问

2019-03-29 16:23

调的27781，两个数字合计29000

陌然666 追问

2019-03-29 16:24

是调成收入了，我现在又不能动上一年度收入，应收怎么调啊

陌然666 追问

2019-03-29 16:25

不能一直挂着应收吧

丁老师 解答

2019-03-29 16:50

你当时挂应收的时候贷方科目是什么？

陌然666 追问

2019-03-29 17:19

主营业务收入及应交税费啊

丁老师 解答

2019-03-29 17:54

你当时已经确认收入了，你当时借：应收账款 贷主营业收入 应交税金，你现在借银行存款 贷营业外收入，你这个收入确认两次重复，你确认钱收到了应该是借银行存款 贷应收账款