前期已销售，但没有开发票，做了未开票收入。 但后期客户需要发票，给客户开了发票，那么开了发票后的销项怎么处理？

寂寞^ ^繁华 追问

2019-03-28 13:06

不太懂，能编下分录吗

文老师 解答

2019-03-28 13:11

你能开票了，是借应收账款贷主营业务收入销项税额 
以前没有开发票，确认未开票收入的时候，借应收账款贷主营业务收入——未开票收入销项税额，现在开票了，就需要把以前这笔未开票的红冲了，所以是应收账款负数贷主营业务收入——未开票收入负数销项税额负数，这样实际业务就是开票收入和未开票收入的明细科目一增一减，其他的都对冲了

寂寞^ ^繁华 追问

2019-03-28 13:28

然后再编一笔现在开票的分录是吗？借，应收，贷，收入，销项税额

文老师 解答

2019-03-28 20:01

是的，只是主营业务收入的不一样明细