去年的银行刷卡手续费，根据银行回单全部入财务费用啦，今年新开来财务刷卡手续费专用发票，税金如何处理怎么做分录

奔奔 追问

2019-03-28 14:15

用不用调整以前年度损益

宋生老师 解答

2019-03-28 14:16

你好！如果金额不大，或者你用小企业会计制度就不用了。

奔奔 追问

2019-03-28 14:16

但是对方发票下面备注了2018年1-12月费用

宋生老师 解答

2019-03-28 14:16

你好！这个不用担心。一般是没什么问题的。

奔奔 追问

2019-03-28 14:20

发票8万多，税款5000元左右，如果调整以前年度损益的话分录怎么做

宋生老师 解答

2019-03-28 14:22

你好！借借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷以前年度损益调整

奔奔 追问

2019-03-28 14:24

用调整所得税吗

宋生老师 解答

2019-03-28 14:27

你好!严格来说是需要的，这个减少了费用，要补缴企业所得税及滞纳金

奔奔 追问

2019-03-28 14:30

借以前年度损益调整  贷应交税费--应交所得税？

宋生老师 解答

2019-03-28 14:31

借以前年度损益调整 
贷：应交税费—应交所得税 
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税 
贷：银行存款

奔奔 追问

2019-03-28 14:43

最后是不是还得   借以前年度损益调整     贷利润分配--未分配利润

宋生老师 解答

2019-03-28 14:44

你好！是的。最后是要调整利润分配