住宿业，一般纳税人，税率是6％，但企业所得税税率是10％，是小型微利企业，那现在还能用这个进项税额抵减10％这个文件吗？

小凤 追问

2019-03-28 14:57

好的，谢谢，老师在附表2哪个位置填写呢？

沈家本老师 解答

2019-03-28 15:07

您好， 4月1号之后允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，在申报表如何填写？？ 
  【答案】 
  附件条件的企业，按照规定当期计提加计抵减额，在增值税纳税申报表附列资料（四）中的“二、加计抵减情况”相关列次填报，本期实际抵减额最终会在主表第19栏“应纳税额”中反映 
 
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