公司上个月有两笔电费，一笔电费是老板直接付的，当时没有挂帐，后一笔电费是公司对公转账的，挂的其他应收款，次月拿到的是两笔电费开在一起的总额发票，老板付的需要挂其他应付款，那现在怎么做这个分录呢？

阿妹 追问

2019-03-28 15:37

老师，收到发票就做一个分录是吗？借方管理费用-电费贷方预付账款？

meizi老师 解答

2019-03-28 15:38

你好 是的 冲预付账款就行  把电费缴纳的合计金额冲

阿妹 追问

2019-03-28 15:55

老师，我已经挂了其他应收款，可以做借 管理费用 贷 其他应收款吗？ 
还有老板的支付的另外挂其他应付款，另外做分录？那不是和发票金额不对了吗？ 
老师，如果说老板转的是1000，公司转的是500，发票合计1500，老师能否帮我做一个完整的分录，我有点迷糊

meizi老师 解答

2019-03-28 16:02

你好  如果你不想改的话 就按你说的做 借 管理费用 贷 其他应收款；整个业务分录： 你公司转的你挂 借方其他应收款500贷方银行或者现金500   你老板转的1000借方预付账款1000贷方其他应付款1000  收到发票合计是1500的发票那么借方管理费用1500 贷方预付账款1000 其他应收款500  后期老板的垫付款1000你有钱还给对方 就做借方其他应付款1000贷方银行或者现金1000   全部分录就在这 你理解下 不懂再问哈。。

阿妹 追问

2019-03-28 16:06

嗯额，谢谢老师， 
公司现在开始有收入了，之前在银行开的是基本账户，现在再开一个专门收账的账户有必要吗？开与不开有什么优劣势呢？

meizi老师 解答

2019-03-28 16:13

你好 这个一般户的话 你想开就开 这个你正常收入交税就行   如果你们公司领导想开一个专门的账户收款 也可以 到时银行明细需要区分开基本户和专门收款账户核算就行

阿妹 追问

2019-03-28 16:16

老师，两个账户的话是不是做账也要分开做？每个报表要做两份吗？

meizi老师 解答

2019-03-28 16:24

你好  做账你要分明细了啊   月末也是需要核对两个账户的帐 保持帐实一致； 报表做一个就行   银行的金额就是两个账户合计金额丫。。

阿妹 追问

2019-03-28 16:26

嗯额，依老师看有必要开两个账户吗？

meizi老师 解答

2019-03-28 16:28

你好 我个人觉得没很大的必要 看你们自己单位吧

阿妹 追问

2019-03-28 16:46

嗯额，老师，那有很多公司都开两个账户，老师看他们正常情况下是基于什么原因呢？

meizi老师 解答

2019-03-28 16:53

你好  也要看对方公司业务量来 比如业务量大的企业 会开多个一般户、开专用户、临时户等 都是按需开户  正确核算就行