送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-03-28 15:55

同学。委托加工或自产的用于职工福利 个人消费视同销售。 
外购的不视同 销售。

慢慢 追问

2019-03-28 15:58

请问一般纳税人,季度申报,比如一月需要交5万,2月6万,3月7万,4月份纳税申报并交费,请问分录只要增值税的分录

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 16:02

什么意思 ?什么只要增值税的分录 ? 
你在销售的时候,就把增值税作为销项税额处理了。 
然后月末转到未交增值税。 
计提附加税。

上传图片  
相关问题讨论
同学。委托加工或自产的用于职工福利 个人消费视同销售。 外购的不视同 销售。
2019-03-28 15:55:18
视同销售行为第5条规定:将自产、委托加工的货物用于集体福或者个人福利,属于视同销售行为。 对于外购的货物用于集体福利,如中秋节购买月饼发放中秋福利,这个是凭发票报销后计入了管理费用——福利费、销售费用——福利费等福利费科目,不属于视同销售行为。
2020-05-04 11:09:19
你好,外购用于集体福利进项税额转出即可
2019-09-15 19:03:18
自产的商品作为福利发给员工视为销售,外购的商品作为福利发给员工是要把进项税转出,不用视同销售
2018-09-13 15:30:03
同学你好 这里的视同销售是确认销项税的 购进的货物直接进项税转出
2021-01-11 20:49:09
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...