关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录

FACE PLUS 追问

2019-03-28 16:23

费用

FACE PLUS 追问

2019-03-28 16:23

公司是一般纳税人，所以有进销项

FACE PLUS 追问

2019-03-28 16:24

想请假关于月末进销项会计科目的结转

FACE PLUS 追问

2019-03-28 16:24

请教

文文老师 解答

2019-03-28 21:06

进项转出是费用，借：**费用  贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 
月末结转科目  借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

FACE PLUS 追问

2019-03-28 21:08

老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题

FACE PLUS 追问

2019-03-28 21:09

我在百度上面看的是一头雾水

FACE PLUS 追问

2019-03-28 21:10

我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税

FACE PLUS 追问

2019-03-28 21:11

我看百度上面是应交税费–未交增值税

FACE PLUS 追问

2019-03-28 21:11

贷:应交税费–销项税额

文文老师 解答

2019-03-28 21:12

实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 
应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。

FACE PLUS 追问

2019-03-28 21:12

我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢

文文老师 解答

2019-03-28 21:13

缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的