由于本月专票用完，现在客户要求开16的税率的票都开不了，4.1后还能开具16税率的票吗？

笑笑 追问

2019-03-28 16:45

老师我本月做无票收入的话，那我就得进行申报了，那到下个月我在开票的话我不就重复纳税了吗？下个月我在报一遍增值税吗？冲减我下个月的无票收入吗？该如何做账和如何申报啊？

meizi老师 解答

2019-03-28 16:52

你好  你本月报无票收入 下月开票你要冲你的无票收入 然后按你开票再报  下月的时候一正一负 不影响你多交税的

笑笑 追问

2019-03-28 19:45

老师销货货物货已发出，但钱要到4月份才收到，3月给对方开不了票，做无票收入可以吗？分录借：应收账款  贷：主营业务收入  吗？

笑笑 追问

2019-03-28 19:48

老师像您说的那样本月做无票收入的话，那我本月也报增值税申报啊？下月冲回申报表怎么办？不是很明白？老师您能把本月以及下月冲回分录做一下吗啊？

meizi老师 解答

2019-03-29 09:05

你好 是的 你做了收入就需要申报税费的 开票收入和未开票收入分录都是一模一样的  这个没有差异的  借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税   次月开票 冲无票收入 就以上分录  分录不变金额负数即可  然后按开票 再做同样一个分录即可

笑笑 追问

2019-03-29 09:24

老师假如只是冲一下的话，4月我开票还用做账务处理吗？一正一副平了，不管他行吗？还有就是老师我们公司无票收入很多每个月，而且无票收入的税额都是统一算出税额的，这样的话与实际开出票的税额会不会有差额呢？还有我直接冲减上个月就行？（列：本月无票税额10万。下个月冲回无票税额2万，下个月我无票税5万，那下个月申报增值税无票一栏填3万既可以呢？）

meizi老师 解答

2019-03-29 09:29

你好 需要啊  你开票也需要做申报和账务处理的   不可以 要体现你之前做无票收入才行的   直接冲上月无票收入就行  是的  当月销项正数-负数后的金额申报

笑笑 追问

2019-03-29 10:06

老师哦要是单独把这个需要补开发票的单独做一笔分录的，本月借：应收账款   贷：主营业务收入  应交税费  下个月问我是不是直接申报表冲减无票的增值税就行，开票部分正常申报？收入那里不是一正一副直接抵消吗？还用做分录吗？

meizi老师 解答

2019-03-29 10:13

你好 需要做分录 1.首先 本月做无票收入  做借方应收账款贷方主营业务收入 应交税费 然后申报这个无票收入2.下月冲无票收入：借方应收账款负数贷方主营业务收入负数 应交税费负数  再开票：开票的时候做：借方应收账款贷方主营业务收入 应交税费  然后下月申报的时候 由于红冲了无票收入 申报以负数体现； 故申报的时候：以当月所有开票金额-红冲负数金额之后的余额申报即可。 明白了吗？

笑笑 追问

2019-03-29 12:13

感谢，明白了。

meizi老师 解答

2019-03-29 12:36

不客气的 明白就好  满意请给予评价