执行小企业会计准则的，年末要做哪些结转和计提啊？和企业会计准则差很多嘛

等风来 追问

2019-03-28 17:04

能详细点不，比如提取多少，提取那几个，提取完在做啥？利润分配要做啥科目之后才结账，我很纠结这块

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 17:07

损益结转，是指将所有损益类科目转到本年利润。 
然后本年利润转未分配利润。 
借：本年利润 
贷：利润分配-未分配利润 
法定盈余公积10%提取。 
借：利润分配-提取法定盈余公积 
贷：盈余公积 
借：利润分配-未分配利润 
贷：利润分配-提取法定盈余公积