单位是新办企业，在筹建期，填年度企业所得税基础信息表时，可以选择小型微利企业吗，目前资产30万，人数10

清浅流年 追问

2019-03-29 16:41

老师您好，母公司要卖一辆使用过的车给子公司，当时进账税已经认证，但没有销项抵扣，现在想按账面价值卖给子公司，这个增值税怎么办，这个转让还涉及其他什么税

徐阿富老师 解答

2019-03-29 17:02

你好，转让给子公司是单独和独立核算的话，就要涉及到交政治费，以及附加税啊

徐阿富老师 解答

2019-03-29 17:02

你好，涉及到交增值税及附加税。

清浅流年 追问

2019-03-29 17:04

老师的意思是说以前认证的进账还放在待抵扣里，现在这个要按原来取得进项的税率交给税局？

徐阿富老师 解答

2019-03-29 17:10

你好是的，你以前进项开进来了，你现在要销出去了，那肯定要把之前的进项抵掉，有多的税额就按照差额交税。销项减进项。

清浅流年 追问

2019-03-29 17:40

差额征税？比如以前没抵扣进项3万，现在应交2万，不用交的？因为按账面价值，肯定是比原来的少

徐阿富老师 解答

2019-03-29 18:38

你好，出售使用过的固定资产，他有一个税率办法的，我现在人在外面，这个资料我现在发不出来。

徐阿富老师 解答

2019-03-29 18:39

但是不是那么简单，不是你开进来16%开出去也是16%，那肯定就不用交税了。