小规模纳税人一个季度销售额80000元，40000开的是普票，40000是税局代开的专票，专票不管是否符合免税要求都要缴纳1200的增值税吗？

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2019-03-28 18:52

老师，减免的增值税有没交，也没计提，干嘛要结转呀，这是会计学堂全盘帐里的浩博电子里的

沈家本老师 解答

2019-03-28 18:57

您好，这个愤怒一般是因为他之前计提的增值税，所以说在减免之后就进入了营业外收入减免税收入当中。 
为您提供解答，祝学习愉快

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2019-03-28 21:03

老师，那小规模纳税人计提税费也是每个月都计提吗，像增值税，城建税，教育税附加，个税。

沈家本老师 解答

2019-03-28 21:41

您好，是的，这个建议您每个月或者每个季度都进行计提 
为您提供解答，祝学习愉快

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2019-03-28 21:56

老师，小规模纳税人季度营业收入不超过30万，都免什么税呀，像浩博电子季度收入8万，但是代开了1200的增值税专票，这个申报城建税和教育税附加时增值税基数按0填还是按1200填？

沈家本老师 解答

2019-03-28 22:02

你好。如果说一个季度代开专票和开具普票合计不超过30万，那么普票部分是不需要缴纳增值税，也不需要计提附加税的，但是代开专票的部分都是需要缴纳增值税和计提附加税的，因为代开的专票对方是可以抵扣的。 
为您提供解答，祝学习愉快