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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-28 20:40

你好，需要做补计提分录 
借；以前年度损益调整——税金及附加 
贷；应交税费——城建税

小辣椒 追问

2019-03-28 20:42

减免教育费附加呢？

邹老师 解答

2019-03-28 20:43

你好，按减免之后实际缴纳的金额做计提，扣缴分录就是了 
如果没应纳税额，就不需要计提  
你之前所做教育费附加分录是？

小辣椒 追问

2019-03-28 20:52

没有计提减免的教育附加费，那减免的部分需要转入：营业外收入-减免税额？

邹老师 解答

2019-03-28 20:54

你好，减免的部分不需要计提，也就不用转到营业外收入了

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相关问题讨论
你好，需要做补计提分录 借；以前年度损益调整——税金及附加 贷；应交税费——城建税
2019-03-28 20:40:18
你可以今年进行冲减的
2020-03-06 14:52:43
借；应交税费 贷；税金及附加 0.01
2017-06-01 15:57:51
你好，学员，可以在5月申报4月所属期加上一起申报。
2020-07-09 10:44:11
你好，同学 可以反方向冲回 借应交税费--城建税 贷税金及附加
2024-04-29 10:57:13
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