2018年12月份没有计提城建税？2019年中需要调整?调整分录怎么写？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-03-28 20:40

你好，需要做补计提分录
借；以前年度损益调整——税金及附加
贷；应交税费——城建税

小辣椒追问

2019-03-28 20:42

减免教育费附加呢？

邹老师解答

2019-03-28 20:43

你好，按减免之后实际缴纳的金额做计提，扣缴分录就是了
如果没应纳税额，就不需要计提
你之前所做教育费附加分录是？

小辣椒追问

2019-03-28 20:52

没有计提减免的教育附加费，那减免的部分需要转入：营业外收入-减免税额？

邹老师解答

2019-03-28 20:54

你好，减免的部分不需要计提，也就不用转到营业外收入了

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