公司向银行做的贷款申请是“贷到款来付材料款”，昨天银行放了200万下来（银行直接把这200万转给了一个个体户，等于是代公司付这个个体户材料款，但实际上跟这个个体户是没有业务往来的，这个个体户是董事长的一个朋友，然后这个个体户在收到这200万以后就直接把钱转给董事长了，董事长又说把这200万从他的私人账户转到公司账户，叫账务上做收的他的投资款），这个怎么处理啊？觉得银行最开把这个200万转给那个跟没有业务往来的个体户这个账务就难处理

小东西 追问

2019-03-29 09:52

那这个200万怎么回来

小东西 追问

2019-03-29 09:53

那个个体户跟我们公司没有业务往来，他只是我们董事长的一个朋友，

郭老师 解答

2019-03-29 09:54

让对方给你打款就是了，借银存贷预付

小东西 追问

2019-03-29 09:55

也是为了帮我们取得贷款同意将那200万转到他私人账户，再说了他一收到银行转过去的200万就把那200万转到我们董事长私人账户了

小东西 追问

2019-03-29 09:56

你说的先做预付，到时候怎么把那200万的预付冲回去（因为他跟我们公司根本就没有业务往来，他也不可能提供200万的发票给我）

郭老师 解答

2019-03-29 09:58

往来不需要发票，

小东西 追问

2019-03-29 10:02

那到时候我怎么把这200万冲回来平账？他把那200万转到我们董事长私人账户了（这个时候我可以把之前挂的那200万转）挂到我们董事长科目，但是我们董事长把那200万转回到公司账户的时候他叫我做他的投资款（实收资本）

小东西 追问

2019-03-29 10:03

这个就难平账了

郭老师 解答

2019-03-29 10:04

对方怎么给你打钱，你们怎么操作你要说下，才能给你做账

小东西 追问

2019-03-29 10:06

我没明白老师你的意思

郭老师 解答

2019-03-29 10:07

就是你们这比业务的流程

小东西 追问

2019-03-29 10:20

好的，那我就跟老师说明白:去银行贷款都需要理由，我们公司的贷款理由就是贷到款来购买原材料，我们老板就跟银行说公司欠某人（他那个朋友）多少水泥款，所以银行昨天放款下来的时候就直接把那200万转到之前我们老板说的他那个朋友的账上了，但是其实我们公司跟我们老板的那个朋友根本就没有业务往来，所以他那个朋友收到银行转到他账上的200万以后就把钱转到老板的私人账上了，现在老板说把那200万从他的私人账户转到公司账户，叫做做他的投资款

小东西 追问

2019-03-29 10:20

这个怎么做账务处理？老板非要我做他的200万投资款

郭老师 解答

2019-03-29 10:22

借预付贷短期借款 
收到投资款借银存贷实收资本

小东西 追问

2019-03-29 10:25

像你讲的这样做分录，那我以后怎么把这200万的预付冲平啊

郭老师 解答

2019-03-29 10:26

让对方还钱

小东西 追问

2019-03-29 10:27

难道我这样做吗？ 
借:其他应收款__老板 
贷:预付账款_老板的朋友

郭老师 解答

2019-03-29 10:28

你的预付还是对不起来，相反还多了一个预付

小东西 追问

2019-03-29 10:28

我已经跟老师讲了:对方在已收到这笔钱就把钱转到我们老板的私人账户了

小东西 追问

2019-03-29 10:29

我怎么叫对方还钱？

郭老师 解答

2019-03-29 10:29

对方的账你也做吗？对方给你股东和你单位没关系

郭老师 解答

2019-03-29 10:30

你老板还对方股东的，股东还单位的，对方单位给你

郭老师 解答

2019-03-29 10:31

跟你股东说没有钱可以先不去投资，你这个转来转去银行都能查到，明显贷款下来做投资的

小东西 追问

2019-03-29 10:33

我没明白老师讲的

郭老师 解答

2019-03-29 10:34

那句没有明白？你可以单独挑出来