退回的2018年度残障金怎样做分录，公司是执行小企业会计制度

越努力越幸运 追问

2019-03-29 10:08

借：银行存款 
贷：以前年度损益调整一一管理费用 
直接这样做可以吗？要不要增加未分配利润？

邹老师 解答

2019-03-29 10:09

你好，完整分录是这样 
借；银行存款 贷；其他应付款——残保金 
借；其他应付款——残保金 贷；以前年度损益调整——管理费用 
借；以前年度损益调整——管理费用    贷；利润分配——未分配利润