送心意

Kim

职称中级会计师

2019-03-29 10:40

都可以用啊,只是招待费有扣除比例,企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

余婧 追问

2019-03-29 10:47

老师,这方面我比较差,该在哪个课件里学呀?或者您给我举例说明一下可以吗?比如说,我们请客户吃饭,餐饮费花销1000元,那该怎么做调整啊?分录如何处理?

Kim 解答

2019-03-29 10:53

你这个就是做业务招待费啊   如果超过我上面说的比例就在所得税汇算清缴的时候调整,不需要别的账务处理

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都可以用啊,只是招待费有扣除比例,企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
2019-03-29 10:40:59
税务如果核定会告诉你核定情况,如果没核定请按实际业务入帐,没有比例
2019-04-23 09:14:33
你好自己用到哪里的呢  福利 ?
2022-05-06 17:59:20
没有限制性规定的与业务类型有关一般是60%左右
2022-08-04 18:55:44
2016 36号文件有规定贷款服务,这个抵扣不了增值税的
2023-11-30 17:33:52
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