以前年度已缴纳未计提或少计提的企业所得税，2018年做了：借：以前年度损益调整800贷：应交税费——企业所得税800，再做：利润分配——未分配利润800 贷：以前年度损益调整800。这个以前年度损益调整，在2018年汇算清缴时需要填报，对所得税增减有影响吗？要做纳税调整吗？

???? 蓉 追问

2019-03-29 12:51

那老师在哪个表的哪一项填？金额按多少填，以前年度损益调整余额为零

文文老师 解答

2019-03-29 13:03

按调整后的金额填写

???? 蓉 追问

2019-03-29 13:10

那老师在哪个表的哪一项填？金额按多少填？如果没填，有关系吗？

文文老师 解答

2019-03-29 13:14

主表所得税费用，按调整后的所得税费用，即原来的所得税费用+800

???? 蓉 追问

2019-03-29 13:18

1.如果没填有关系吗？2.还有老师，2018年购进原材料20000元，未收到发票，做了暂估入账，汇算清缴前不能收到发票，那汇算清缴时如何填报，在哪个表的什么项目调增？

文文老师 解答

2019-03-29 13:40

1.没填没关系 
2.纳税调整表，其他栏

???? 蓉 追问

2019-03-29 13:42

公司没有给员工统一缴纳社保，2018年员工自己交的社保8000元，老板全部给予报销。老师，这个8000元能不能税前扣除？是不是填写在职工薪酬支出及纳税调整明细表的各类基本社会保障性缴款这一栏？

文文老师 解答

2019-03-29 13:51

社保收据抬头如果是你们公司，可以税前扣除 
若调增，是填写在职工薪酬支出及纳税调整明细表的各类基本社会保障性缴款这一栏

???? 蓉 追问

2019-03-29 13:56

社保收据是员工个人的名字，可以报销，税前扣除吗？

文文老师 解答

2019-03-29 15:12

可以报销，不可以税前扣除

???? 蓉 追问

2019-03-29 15:13

老师，给员工报销社保费为什么不能税前扣除呢？那给员工报销医药费呢？

文文老师 解答

2019-03-29 15:20

不是合理票据不能税前扣除

???? 蓉 追问

2019-03-29 15:22

1.老师，票据是社保正式发票2.那给员工报销医药费可以作为福利费税前扣除吗？

文文老师 解答

2019-03-29 15:39

1.这里的合理票据是指发票抬头是你们公司 
2.报销的医药费，不可以税前扣除。若有工会，可从工会那边支出。

???? 蓉 追问

2019-03-29 22:44

老师，2018年4月份有两笔进项税180元，是招待费和福利费的，应该做进项税转出，之前的会计没有做，我也是才发现。那我在2019年3月份可以做进项税转出吗？借：管理费用——招待费160   管理费用——福利费20  贷：应交税费——进账税转出180，纳税申报填报时转出180，可以吗？