工程施工企业预缴税费中个人所得税，工资薪金申报个人所得税，个人税务代开成本发票的个人所得税，账务中如何处理？

婆婆 追问

2019-03-29 16:44

我们预缴的个税，劳务班组去税务代开给我们的发票，他们的个税可以抵减吗？在哪里可以查到预缴的个税，橘子网里显示预缴的增值税，个税好像没看到

婆婆 追问

2019-03-29 16:47

班组开给我们的成本人工费发票，附加税如果由我们支付，但是发票是个人完税证明，公司可以做账吗？他们缴纳的个税可以抵减预缴的个税吗

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 16:52

同学，劳务人员去代开的发票，个税是由劳务人员缴纳，你企业是不能抵减的。

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 16:53

这个个税不能做账，不能抵减，这是这个劳务人员应该承担的税而不是公司

婆婆 追问

2019-03-29 17:37

附加税也不能是不是，应付职工薪酬的个税可以抵减吗

婆婆 追问

2019-03-29 17:37

个税除外，增值税附加税由我公司支付不能做账，对吗

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 17:56

同学，这个税不管是你支付还是他支付，都不能作为你企业的费用。 
因为从税法角度，这个税不是你交，是他缴纳

婆婆 追问

2019-03-29 18:26

预缴的可以抵减，税务明确说了的

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 18:35

他是抵减这个开票人应该交的税，不是抵减你公司的税

婆婆 追问

2019-03-30 13:52

嗯嗯，那为啥公司开发票的时候，项目所在地必须预缴个人所得税，这个是什么意思，

陈诗晗老师 解答

2019-03-30 14:43

同学，这是外出经营，外经证在非注册地经营需要预交个税。后面可以抵减你的应交税的

婆婆 追问

2019-03-30 19:33

谢谢老师，我问的就是异地预缴的个人所得税是不是可以抵减应付职工薪酬的个税

陈诗晗老师 解答

2019-03-30 19:33

这是可以抵扣的，同学。