分公司向总公司上缴的管理费，一年缴纳一次，金额会比较大，支付时和每月分摊时的会计分录分别怎么做呢？

若～～诺 追问

2019-03-29 14:40

谢谢！总部是可以开发票的，支付是1月份，发票可能在4月份收到，收到发票时要做怎样的会计分录呢？

方亮老师 解答

2019-03-29 14:41

收到发票时编制如下两笔分录； 
1、借；银行存款 
贷；预付账款 
2、借；预付账款 
贷；银行存款

若～～诺 追问

2019-03-29 14:45

预付账款再转到其他应付款里，这样可以么？

方亮老师 解答

2019-03-29 14:49

不能转入其他应付款。

若～～诺 追问

2019-03-29 14:50

可以直接从预付账款里转到管理费用来是吗？

方亮老师 解答

2019-03-29 14:57

是滴。祝您工作愉快！