公司是销售行业，公司3月发生的运输服务*运费发票，还没有给运输公司钱，但发票（3月）已经开给公司了，会计分录怎么做，没给运输公司钱，4月份再给他钱，第一季度企业所得税汇算清缴时这个运输发票能算成本减除吗？比如公司第一季度10万利润，运输费3万元，运费票已来，但费用还没给，第一季度净利润能否10万--3万=7万，

白雪 追问

2019-03-29 16:54

嗯，会计分录如何写？

xiao罗老师 解答

2019-03-29 17:00

收到发票时 
借：销售费用 
      应交税费－－应交增值税（进项税额） 
  贷：应付账款 
支付货款时 
借：应付账款 
   贷：银行存款

白雪 追问

2019-03-29 17:09

好的，谢谢

xiao罗老师 解答

2019-03-29 17:18

不客气，祝你工作顺利！

白雪 追问

2019-03-29 21:50

若果是年度汇算清缴是不是必须把款付了，

xiao罗老师 解答

2019-03-29 22:07

没有这种说法。是说在汇算清缴前费用得取得发票才能税前列支。

白雪 追问

2019-03-29 22:14

嗯，若果取得发票了，但5月底之前没给对方运输费，这个也能税前扣除是吗

xiao罗老师 解答

2019-03-29 22:17

是的，你的理解正确。