送心意

xiao罗老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-03-29 16:51

1、所得税是季度预缴,年度汇算清缴。 
2、服务已发生,收到对方发票就可以确认费用。不论是否给付货币。

白雪 追问

2019-03-29 16:54

嗯,会计分录如何写?

xiao罗老师 解答

2019-03-29 17:00

收到发票时 
借:销售费用 
      应交税费--应交增值税(进项税额) 
  贷:应付账款 
支付货款时 
借:应付账款 
   贷:银行存款

白雪 追问

2019-03-29 17:09

好的,谢谢

xiao罗老师 解答

2019-03-29 17:18

不客气,祝你工作顺利!

白雪 追问

2019-03-29 21:50

若果是年度汇算清缴是不是必须把款付了,

xiao罗老师 解答

2019-03-29 22:07

没有这种说法。是说在汇算清缴前费用得取得发票才能税前列支。

白雪 追问

2019-03-29 22:14

嗯,若果取得发票了,但5月底之前没给对方运输费,这个也能税前扣除是吗

xiao罗老师 解答

2019-03-29 22:17

是的,你的理解正确。

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