比如说行政单位以前账务处理问题，其他应收款和其他应付款账都不存在，本来应该通过经费支出的，结果列成往来，现在如何结转？<br>2019年行政单位会计制度财政拨款结转结余，是否应该等于财政应返还额度？其实往来账产生的主要原因：比如财政直发工资扣除代扣代缴的部份，然后又将此扣除的部份转入基本户，而支付代扣代缴时又通过零余额或财政直接支付，此时怎么做账。

姜老师 解答

2019-03-30 07:05

往来款项从零余额转入基本户是借：银行   贷：零余额用款额度   支付代扣款项借：其他应付款   贷：银行

姜老师 解答

2019-03-30 07:05

这样往来就冲平了。。。。。

奔奔 追问

2019-03-31 11:25

谢谢老师，但是以前代扣代缴的部份转基本户，借:银行存款，贷:财政拨款收入，而实际支付往来时又没有通过银行存款支付，而通过财政拨款支付

姜老师 解答

2019-03-31 15:16

这个账务处理是错误的。