公司是制造行业，在开票的当月就把销售的成本结转了，但是根本就没有生产出来，在不知情的情况下我才接手公司，又把生产出来的商品结转到了库存商品，要怎么做呢？才下得到账

陈莉 追问

2019-03-29 22:36

12月份记账借:应收账款，贷：主营业务收入，应交销项税，当月就把生产成本和销售成本结转了，但是在今年一月份的时候看到一个统计成品的台账，又做了一个库存商品的入库，现在下不到账了，要怎么弄

陈莉 追问

2019-03-29 22:40

老师能不能说明白一点，把借贷科目也写一下，弄不明白

xiao罗老师 解答

2019-03-29 23:08

红字： 
借：应收账款 
   贷：主营业务收入 
          应交税费－－应交增值税（销项税额） 
以及生产成本与成本结转的红字。 
 
蓝字 
借：应收账款 
   贷：预收账款 
          应交税费－－应交增值税（销项税额） 
这样就可以了。还想请问一下，这个收入金额是否重大？如果不重大才可以通过这种方式更正。

陈莉 追问

2019-03-30 05:22

开票的收入是100多万，成本90多万

陈莉 追问

2019-03-30 05:23

那又怎么办？

xiao罗老师 解答

2019-03-30 08:16

贵司生产的是生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机吗？如果是话是根据完工程度确认收入与结转成本。如果不是的话，需要通过以前年度损益调整。贵司还没开始审报表审计吧？如果没有的话，可以请事务所人员帮你调一下。

陈莉 追问

2019-03-30 08:17

生产车子的

xiao罗老师 解答

2019-03-30 17:36

收入金额重大，需要通过以前年度损益调整。如果贵司报表还未经审计的话，审计时可以请求事务所帮助。