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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-03-30 12:10

这个属于过渡性科目，结转后科目无余额，主要是从销项税额、进项税额、减免税费等科目结转计入应交税费——应交增值税（结转未交增值税）科目，再从此科目结转到应交税费——未交增值税科目

以 追问

2019-03-30 12:15

我知道是过度，但是我不知道借方和贷方代表什么意思

以 追问

2019-03-30 12:17

在借方意味本期销项税额大于进项税额，在贷方意味什么？

江老师 解答

2019-03-30 12:26

如果从销项税额、进项税额、减免税费等科目结转计入的，对于“应交税费——应交增值税（结转未交增值税）”科目，是借方发生额的话，表示留抵增值税，如果是贷方发生额的话，表示需要交的增值税。 
如果是结转到应交税费——未交增值税科目，对于“应交税费——应交增值税（结转未交增值税）”科目，如果是借方发生额的话，表示需要交的增值税，如果是贷方发生额的话，表示留抵增值税。

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相关问题讨论
你好，应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16
你好，同学 表示本期需要缴纳增值税结转处理
2022-01-29 13:07:46
你好！转出未交增值税是对应结转到未交增值税明细科目，分录如下： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 结果就是未交增值税的增加。
2020-05-29 17:46:32
你好,你有多交的增值税
2022-01-05 16:44:51
同学你好，也就是需要缴纳的增值税的意思，一般情况下，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
2021-06-01 22:29:17
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