商贸公司的业务.没有取得成本发票，销项发票已经开完了，对方也没有认证，我当月税金已缴纳，这笔业务没有做成，次月发票红字冲回，这凭证怎么做，多交的税能退回吗？

蒋飞老师 解答

2019-03-31 13:56

销项税额，做分录 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税（销项税额） 
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2019-03-31 13:56

多交的税能退回的。

蒋飞老师 解答

2019-03-31 13:58

两种方式处理：1..申请退税 
2.留以后抵税（抵以后应交增值税）