小微季低于30万，不交增值税，这30万含税会差异已交增值税，但现转的收入吗？

不忘初心 追问

2019-04-01 08:32

去年在税局代开发票，增值税已交，但收入我分期转入，

不忘初心 追问

2019-04-01 08:32

含我现转的收λ不？30万内

邹老师 解答

2019-04-01 08:32

你好，是什么情况代开了发票，收入还需要分期转入，而不是代开发票的时候一次性确认

不忘初心 追问

2019-04-01 08:34

物业公司，预收款代开发票，我分期转收入

邹老师 解答

2019-04-01 08:35

你好，预收应当开具收款收据，之后按月确认收入，开具发票才是的

不忘初心 追问

2019-04-01 08:37

对方要发票

邹老师 解答

2019-04-01 08:38

你好，按开具发票了就需要一次性确认收入才是的

不忘初心 追问

2019-04-01 08:38

去税局代开的

邹老师 解答

2019-04-01 08:38

你好，提前开具发票，就需要一次性确认收入才是的

不忘初心 追问

2019-04-01 08:40

税会差异没做过？

邹老师 解答

2019-04-01 08:41

你好，这样是会存在税会差异，但是如果你开具发票没有申报纳税，会导致无法通过纳税申报的

不忘初心 追问

2019-04-01 08:41

你问问再回答正确答案

不忘初心 追问

2019-04-01 08:46

代开发票时已交过税

不忘初心 追问

2019-04-01 08:46

去年的

邹老师 解答

2019-04-01 08:47

你好，我这边的操作就是代开发票预交税款，同时确认收入，按一次性确认收入申报，而不是分期确认收入 
如果你分期确认收入，会导致预交税款当期收入小于代开发票收入，系统会提示无法通过申报的

不忘初心 追问

2019-04-01 08:48

今年第1季度结束了，问30万含我这部分税会差异收入不？

邹老师 解答

2019-04-01 08:52

你好，已经代开发票了，是需要计入第一季度收入的

不忘初心 追问

2019-04-01 08:53

去年已代开的

邹老师 解答

2019-04-01 08:54

你好，去年代开应当计入去年的收入 
今年第一季度收入就不包括去年代开发票收入的

不忘初心 追问

2019-04-01 08:55

那就是不含我分期转的啦，是吧？

邹老师 解答

2019-04-01 08:55

你好，是的，不包含的