小规模，季报，1～3月实际利润额为负。用不用计提所得税，做账。

Snow 追问

2019-04-01 10:54

如果为正，是只在3月计提吗

bamboo老师 解答

2019-04-01 10:54

是的 如果盈利 一般是季度末一个月计提

Snow 追问

2019-04-01 11:36

那增值税未达季度30万，免了，不交附加税，就不用计提附加吗

bamboo老师 解答

2019-04-01 12:01

这样的话 可以不计提附加

Snow 追问

2019-04-01 15:08

我计提了增值税2801.93，然后在增值税申报表上本期免税额是2801.94。怎么账务处理

bamboo老师 解答

2019-04-01 15:13

您计提的时候分录是怎么写的