2月份收到 1月-3月的租金3万（不含税），税额0.3万 ，共计3.3万。2月份开的发票。1月份借：预收账款 1 贷：主营业务收入 12月份：借：银行存款 3.3 贷：预收账款 2 主营业务收入 1 应交税额-应交增值税-销项税额 0.33月份借：预收账款 1 贷：主营业务收入 1

欣悦 追问

2019-04-01 11:07

谢谢老师！ 客户方我们我计入预收账款–科目的，一般都是预收

欣悦 追问

2019-04-01 11:08

第二个分录  我们2月实际收到3.3万元

欣悦 追问

2019-04-01 11:29

我们同一个客户设置了预收账款科目，就不在应收账款科目核算了。

小云老师 解答

2019-04-01 11:55

哦，那这种情况的话你的分录就没问题。

欣悦 追问

2019-04-01 11:59

谢谢老师！但是  1月份没有确认销项税，这样合法吗？

小云老师 解答

2019-04-01 12:44

不合规定，但工作中这样做也不奇怪，很多小公司都会开票时才确认销项，反正是一个季度申报也不影响