出库了又退回来的商品怎么做账？

沛艳 追问

2019-04-01 17:19

确认了的．现在是出库的时候给多了一个对方，对方又退回来给我们的．

邹老师 解答

2019-04-01 17:24

你好，那退回这样做分录的  
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本

沛艳 追问

2019-04-01 17:41

老师好，这个商品是低值易耗品，不是我们的主营收入，我们公司的商品都是免费给客户用的．我们的主营收入是云影像技术服务费．

邹老师 解答

2019-04-01 17:43

你好，那你之前出库所做的分录是？

沛艳 追问

2019-04-01 17:51

商品是买回来然后送给别人用的．出库 借：主营业务成本 贷：周转材料-低值易耗品

邹老师 解答

2019-04-01 17:52

你好，那退回就做相反分录就是了 
借；周转材料-低值易耗品    
贷；主营业务成本

沛艳 追问

2019-04-02 08:43

只做一笔分录吗？

邹老师 解答

2019-04-02 08:44

你好，是的，只需要做之前送人的相反分录就是了

沛艳 追问

2019-04-02 09:29

邹老师好，还有个问题，就是去年6月份有笔分录写错了，个人部份社保科目应该用的是其他应收款-社保，当时写成应付职工薪酬-社保了，现在本月调整，可调整后应付职工薪酬的明细账借方有余额，账不平了，现做的这个账是不是错的？

邹老师 解答

2019-04-02 09:43

你好，那调整到其他应收款应当是正确的 
这样应付职工薪酬——社保余额应当调整到0了才是啊

沛艳 追问

2019-04-02 09:59

第一张图片是应付职工薪酬3月明细账，第二张图片是其他应收款明细账．

沛艳 追问

2019-04-02 10:02

这是去年6月应付职工薪酬明细账．

邹老师 解答

2019-04-02 10:17

你好，能提供一下你单位的应付职工薪酬——社保的明细账吗？

沛艳 追问

2019-04-02 10:52

去年的账是平的．本月调整之后借方有余额

邹老师 解答

2019-04-02 10:57

你好，做这个调整分录 
借；其他应收款 5314.3    贷应付职工薪酬——社保 5314.3 
这样应付职工薪酬——社保余额应当调整到0了才是啊

沛艳 追问

2019-04-02 11:06

这是之前做的分录．那现在做调整分录，做反方向的吗？其他应收款放在借方资产是不是增加了．

沛艳 追问

2019-04-02 11:08

借；其他应收款 5314.3 贷应付职工薪酬——社保 5314.3 做这笔分录后应付职工薪酬——社保 贷方余额5314.3

邹老师 解答

2019-04-02 11:32

你好，没有调整之前应付 职工薪酬——社保 借方余额，做这个调整分录（借；其他应收款 5314.3 贷应付职工薪酬——社保 5314.3）之后，应付职工薪酬——社保 余额才是0 啊