三月份代开发票未税2万，税金600，做分录为：借：应收账款20600，贷：主营业收入20000，应交税费600，三月份是否还需要计提税金及附加？需要怎么计提呢？

爱学习的小白兔 追问

2019-04-01 17:06

专票

答疑郭老师 解答

2019-04-01 17:08

交了增值税600？那你当地附加税有没有减半政策 
有的按600*7%/2

爱学习的小白兔 追问

2019-04-01 17:10

有的，那城建税是减半征收，教育费和地方教育费免税。那我做分录是不是这样：借：税金及附加 21 =600*0.07*0.5 ，贷：应交税费--应交城建税21，教育费和地方教育费不用缴，就不用做分录，还是需要到营业外收入去？

答疑郭老师 解答

2019-04-01 17:18

不交不用做分录，我上面没给你计算地方教育和教育附加

爱学习的小白兔 追问

2019-04-01 17:19

好的，谢谢老师

答疑郭老师 解答

2019-04-01 17:54

不用客气的