小微企业，季报，季销售额不超过295000，其中税务局打开专票101941.代开时缴纳了增值税和附加税的城市建设维护税，教育费和地方教育费减免。还需要把这个教育费和地方教育附加计提吗？

娴姐儿 追问

2019-04-01 17:31

就是只需要计提增税税和附加税是吧，后边季度申报时教育费附加都不需要计提是吗？

月月老师 解答

2019-04-01 17:33

你好，增值税不需要计提，免税的部分转营业外收入，附加税只计提代开的部分，其他部分减免。