送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2019-04-01 20:26

一举个简单案例 
2019年4月份我山东某咨询公司的销项税额31万元,进项税额10万元,全部属于允许抵扣的进项税额,计算4月份增值税的加计抵减额是多少?4月份应纳增值税额是多少? 
 
月份应纳增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 
 
4月份应纳增值税额=31万元-10万元=21万元 
 
4月份需要实际缴纳增值税额=21万元-1万元=20万元

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相关问题讨论
不可以的了,增值税是价外税,不影响损益的。
2018-07-12 15:54:41
你好,是的,普票不能抵扣进项 小规模什么票都不能抵扣进项
2020-04-19 16:19:29
因为小规模是低税率,就不用抵扣了
2018-08-05 14:44:33
您好 请问您有什么问题
2019-06-27 11:33:55
简易计税的不能抵扣 还是分别核算, 有一般计税的可以加计扣除
2019-10-31 11:12:44
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