小规模企业第一季度的收入达不到增值税起征点，再需不需要计提增值税和附加税费？

张伟林 追问

2019-04-01 21:59

金老师，元月份开票收入25万多元，2、3月份没有收入，这一季度合计收入25万多元，收入没有超过30万，应该免收增值税。但元月单月收入已超过10万多，是不是要上增值税

吴少琴老师 解答

2019-04-01 22:04

季度小于30万就免增值税，不按月

张伟林 追问

2019-04-01 22:04

如果免征增值税，仍计提增值税后年底怎么处理这笔计提的增值税呢？

吴少琴老师 解答

2019-04-01 22:04

借应交税费-增值税 贷营业外收入