4/1日开始，税率从16%调到13%，这个月按正常开票是按13%的，但是还有3月份的业务未开票，还开16个点的发票，就要在这个月的增值税申报表中未开具发票一栏填写相关金额，对应这部分销项发票的进项发票也是16个点的是4月份开具的，可以用来抵扣吗？

郭老师 解答

2019-04-02 10:02

对方之前有无票收入可以，如果没有税务局要求缴滞纳金，不交的很有可能不让抵扣的

MOMO😈 追问

2019-04-02 10:16

谢谢，那本月在填写增值税申报表时已经提前写了这部分的未开票收入，提前缴纳了税款。到5月份申报4月销项时候，提前申报的未开票部分，如何处理？会不会重复交税？

郭老师 解答

2019-04-02 10:22

未开具发票一栏填写负数，不多交税

MOMO😈 追问

2019-04-02 11:35

这个月做未开票收入，怎么做凭证，是和已开票一样的做主营业务收入吗？需要计算所得税么？

郭老师 解答

2019-04-02 11:38

让你红冲了未开具发票，不多交税，你红冲收入销项税额就可以了

郭老师 解答

2019-04-02 11:39

借银存贷主营业务收入应交税费 
交增值税，交所得税 
正常都交